⁠Практика Міжнародного Оподаткування

Для того, щоб бізнес успішно стартував і почав приносити економічні вигоди, часом, потрібно створити декілька підприємств, що знаходяться у різних країнах.

Записатись на консультацію

Чи готові ви до зміни світових правил гри?

Коли бізнес має іноземні компанії, контрагентів або активи, “дрібні” помилки швидко перетворюються на великі ризики: КІК, подвійне оподаткування, питання резидентства при релокації, ризик постійного представництва, вимоги банків до підтверджень, обмін інформацією (у т.ч. DAC 6) і, як наслідок, штрафи, блокування платежів або втрата керованості структури. Практика міжнародного оподаткування Crowe Mikhailenko допомагає пройти ці точки безпеки системно: вибудувати структурування, підготувати потрібні документи та забезпечити комплаєнс-готовність рішень одночасно в Україні й за кордоном.

Контрольовані іноземні компанії (КІК)

Структурування бізнесу в Україні та за кордоном

Релокація бізнесу та персоналу за кордон

Ризики постійного представництва

Підготовка та подання податкової декларації

Конфермейшн лист (підтвердження законного походження коштів)

Консалтинг щодо оподаткування в окремих країнах

Законопроектна робота у сфері міжнародного оподаткування

Податкове структурування багатства за кордоном

Обмін інформацією та DAC 6

Вихід будівельних та інвестиційних компаній на зарубіжні ринки

Завантажити презентацію про послугу:

Детальніше про послугу

Поділіться посиланням

Контрольовані іноземні компанії (КІК)

Про Послугу

Законодавство про КІК — одне з найскладніших і найризикованіших для бізнесу. Не всі власники іноземних компаній розуміють, скільки повідомлень їм потрібно подавати, коли подавати звітність і які наслідки можуть виникнути через помилки. Команда Crowe Mikhailenko проводить детальний аналіз структури бізнесу та готує чіткі рекомендації щодо виконання вимог КІК — щоб ви були в безпеці та не переплачували.

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Чітке розуміння: чи є у вас КІК і яких зобов’язань це вимагає
Визначення кількості та форматів повідомлень і звітів для подання
Мінімізація адміністративного навантаження завдяки правильній структурі
Запобігання штрафам за неподання або помилкове подання звітності
Рекомендації щодо оптимізації структури для зниження податкового навантаження

ЯКІ ПРОБЛЕМИ ВИРІШУЄ ПОСЛУГА

Власники іноземних компаній не знають про свої зобов’язання в Україні
Ризик значних штрафів через неподання або помилки у звітності КІК
Надмірне адміністративне навантаження через неправильно побудовану структуру
Невизначеність щодо того, яка саме звітність вимагається для конкретних юрисдикцій

Ключові Параметри Послуги

Результат

Детальна консультація та готовий план подання звітності по КІК

Строк виконання

1–4 робочі дні

Вимірний результат

Власники іноземних компаній, бізнесмени з активами за кордоном, топ-менеджери з корпоративними правами в іноземних юрисдикціях

ОТРИМАТИ КОНСУЛЬТАЦІЮ З ПИТАНЬ КІК

Структурування бізнесу в Україні та за кордоном

Про Послугу

Неефективна корпоративна структура коштує бізнесу мільйони щороку. Crowe Mikhailenko розробляє індивідуальні рішення з міжнародного структурування, що дозволяють легально знизити податкове навантаження, захистити активи та адаптуватися до нових реалій міжнародного регулювання. Ми не просто консультуємо — ми супроводжуємо всю імплементацію дорожньої карти від початку до кінця.

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Розробка індивідуальної дорожньої карти з реструктуризації бізнесу
Легальна оптимізація податків через ефективну юрисдикційну структуру
Захист активів від регуляторних і бізнес-ризиків
Перехід від офшорів до прозорих та вигідних юрисдикцій
Повний супровід імплементації структурних змін
Відповідність міжнародним стандартам (BEPS, FATF, CRS)

ЯКІ ПРОБЛЕМИ ВИРІШУЄ ПОСЛУГА

Зайві податкові витрати через неефективну корпоративну структуру
Офшорні схеми більше не працюють і створюють репутаційні та регуляторні ризики
Вразливість активів через непрозору структуру власності
Відсутність стратегічного бачення щодо розвитку міжнародної структури

Ключові Параметри Послуги

Результат

Дорожня карта реструктуризації з покроковим планом імплементації

Строк виконання

8–12 тижнів (і більше — залежно від складності структури)

Вимірний результат

Власники великого та середнього бізнесу, власники офшорних компаній, холдингові структури, міжнародні інвестори

ОБГОВОРИТИ СТРУКТУРУВАННЯ ВАШОГО БІЗНЕСУ

Релокація бізнесу та персоналу за кордон

Про Послугу

Релокація — це не лише логістика, але й складний комплекс юридичних, податкових і регуляторних питань. Команда Crowe Mikhailenko аналізує цілі бізнесу та ситуацію клієнта і рекомендує оптимальні юрисдикції для переїзду, легалізації та ведення діяльності. Ми допоможемо уникнути пасток подвійного оподаткування та забезпечити повноцінне функціонування команди в новій країні.

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Аналіз та порівняння юрисдикцій під конкретні цілі бізнесу
Рекомендації щодо легалізації персоналу та компанії за кордоном
Мінімізація подвійного оподаткування при переїзді
Доступ до нових ринків та ресурсів у стабільних юрисдикціях
Консультації щодо статусу податкового резидентства фізичних осіб

ЯКІ ПРОБЛЕМИ ВИРІШУЄ ПОСЛУГА

Невизначеність щодо того, де реєструвати компанію і в якій країні платити податки
Ризик подвійного оподаткування після переїзду
Брак розуміння правил легалізації та вимог місцевого законодавства
Неможливість повноцінно працювати без чіткої юридичної структури за кордоном

Ключові Параметри Послуги

Результат

Консультація зі списком юрисдикцій та аргументованою рекомендацією відповідно до цілей бізнесу

Строк виконання

5–8 робочих днів (залежно від країни та складності ситуації)

Вимірний результат

IT-компанії, промислові та торгові підприємства, власники бізнесу, що переїжджають або розглядають релокацію

ОТРИМАТИ КОНСУЛЬТАЦІЮ З РЕЛОКАЦІЇ

Ризики постійного представництва

Про Послугу

Наявність представника, агента чи офісу в Україні може автоматично створювати постійне представництво іноземної компанії — з усіма наслідками у вигляді обов’язку сплачувати податки в Україні. Crowe Mikhailenko проводить детальний аналіз діяльності клієнта, виявляє ризики та надає практичні рекомендації щодо їх усунення або мінімізації — до того, як до вас прийшла податкова.

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Виявлення та оцінка ризиків постійного представництва для конкретної структури
Чіткий опис наявних ризиків і практичні кроки для їх усунення
Захист від необґрунтованих донарахувань з боку податкових органів
Нормальне функціонування бізнесу без регуляторних претензій
Відповідність структури вимогам міжнародних угод про уникнення подвійного оподаткування

ЯКІ ПРОБЛЕМИ ВИРІШУЄ ПОСЛУГА

Ризик несподіваних донарахувань податкової через нерозпізнане постійне представництво
Відсутність розуміння того, чи підпадає діяльність компанії під ознаки ПП
Загроза штрафів і пені за ненавмисне порушення правил оподаткування
Регуляторна невизначеність для іноземних компаній із присутністю в Україні

Ключові Параметри Послуги

Результат

Консультація з описом виявлених ризиків та рекомендаціями щодо їх усунення

Строк виконання

8 робочих днів

Вимірний результат

Власники іноземних компаній, які мають представників, агентів або офіси в Україні

ПЕРЕВІРИТИ РИЗИКИ ПОСТІЙНОГО ПРЕДСТАВНИЦТВА

Підготовка та подання податкової декларації

Про Послугу

Фізичні особи, які отримують доходи з іноземних джерел — дивіденди, роялті, заробітну плату, доходи від продажу активів — зобов’язані самостійно декларувати їх в Україні. Помилки або пропуски в деклараціях призводять до необґрунтованих запитів від податкової та донарахувань. Crowe Mikhailenko бере на себе весь процес: від збору інформації до передачі готової декларації клієнту.

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Правильно розрахований та відображений іноземний дохід усіх видів
Мінімізація ризику зайвих запитів і перевірок від податкової
Економія часу: ми беремо на себе весь процес підготовки
Легалізація доходів, отриманих за кордоном
Застосування угод про уникнення подвійного оподаткування для зниження податку

ЯКІ ПРОБЛЕМИ ВИРІШУЄ ПОСЛУГА

Необґрунтовані запити від податкової через помилки в деклараціях
Ризик донарахувань та штрафів через неврахований іноземний дохід
Відсутність часу і розуміння, як правильно задекларувати різні види доходів
Складність самостійного розрахунку при наявності кількох джерел доходу

Ключові Параметри Послуги

Результат

Готова та подана податкова декларація фізичної особи з усіма іноземними доходами

Строк виконання

8 робочих днів

Вимірний результат

Фізичні особи, які отримують доходи з-за кордону: дивіденди, заробітну плату, роялті, доходи від продажу активів, що бажають легалізувати свої доходи

ЗАМОВИТИ ПІДГОТОВКУ ДЕКЛАРАЦІЇ

Конфермейшн лист (підтвердження законного походження коштів)

Про Послугу

Відкриття банківського рахунку за кордоном стає дедалі складнішим: банки вимагають детального підтвердження легального походження коштів. Crowe Mikhailenko є членом мережі Crowe Global та входить до рейтингу Legal 500, що робить наш офіційний лист-підтвердження вагомим аргументом для банківської верифікації. Ми допоможемо пройти цей процес швидко та без затримок.

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Офіційний лист від визнаної міжнародної компанії Crowe Global (Legal 500)
Прискорення процедури відкриття рахунку та проходження KYC/AML верифікації
Підтвердження податкової сумлінності клієнта для іноземних банків
Зменшення ризику відмови банку через брак документів
Підготовка індивідуального листа під вимоги конкретного банку чи юрисдикції

ЯКІ ПРОБЛЕМИ ВИРІШУЄ ПОСЛУГА

Тривалий і складний процес верифікації при відкритті рахунку в іноземному банку
Відмова банків через відсутність належних підтверджень легального походження коштів
Невизначеність щодо того, які документи потрібні для успішного проходження KYC

Ключові Параметри Послуги

Результат

Офіційний конфермейшн лист, готовий для подання до банку

Строк виконання

1 година (консультація), документ — протягом 1–2 робочих днів

Вимірний результат

Фізичні особи та компанії, що відкривають рахунки в іноземних банках та проходять верифікацію

ЗАМОВИТИ КОНФЕРМЕЙШН ЛИСТ

Консалтинг щодо оподаткування в окремих країнах

Про Послугу

Кожна країна має унікальну податкову систему з власними пільгами, режимами та пастками. Отримати якісну локальну консультацію дорого, а знайти надійного місцевого консультанта — складно. Crowe Mikhailenko, завдяки мережі Crowe Global у понад 150 країнах, надає компетентний консалтинг щодо оподаткування в конкретних юрисдикціях — від ОАЕ та Польщі до Естонії, Австрії та Гонконгу.

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Точні рекомендації щодо оподаткування в конкретній країні перебування
Економія на місцевих консультантах завдяки мережі Crowe Global
Використання спеціальних податкових режимів та пільг юрисдикції
Мемо з порівнянням варіантів та конкретними рекомендаціями
Підтримка по широкому колу юрисдикцій: ОАЕ, Польща, Естонія, Гонконг, Австрія та ін.

ЯКІ ПРОБЛЕМИ ВИРІШУЄ ПОСЛУГА

Ризик порушення місцевих правил або втрати вигод від спеціальних режимів
Висока вартість якісних місцевих консультантів у нових юрисдикціях
Брак розуміння локальних особливостей оподаткування після переїзду

Ключові Параметри Послуги

Результат

Консультація або детальне мемо з рекомендаціями щодо оподаткування в обраній країні

Строк виконання

5–8 робочих днів

Вимірний результат

Релоковані фізичні особи, власники бізнесу в іноземних юрисдикціях, IT-компанії та підприємці, що працюють за кордоном

ОТРИМАТИ КОНСУЛЬТАЦІЮ ПО КРАЇНІ

Законопроектна робота у сфері міжнародного оподаткування

Про Послугу

Зміни в податковому законодавстві нерідко ігнорують інтереси бізнесу або створюють нові ризики донарахувань. Crowe Mikhailenko бере активну участь у законотворчому процесі як радники при Міністерстві фінансів, вносить поправки до законопроектів та відстоює позиції бізнесу на рівні регулятора. Ми не просто аналізуємо закони — ми беремо участь у їх написанні.

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Захист інтересів бізнесу на законодавчому рівні ще на етапі розробки норм
Внесення поправок до законопроектів, що безпосередньо впливають на ваш бізнес
Усунення законодавчих неясностей, що створюють ризики донарахувань
Прямий вплив на регуляторне середовище через роботу з Мінфіном і Верховною Радою
Участь у формуванні сприятливих правил оподаткування на майбутнє

ЯКІ ПРОБЛЕМИ ВИРІШУЄ ПОСЛУГА

Законодавча неясність, що призводить до ризиків донарахувань і спорів із податковою
Нові закони, що погіршують умови ведення бізнесу без врахування його інтересів
Відсутність представництва бізнесу при розробці ключових податкових норм

Ключові Параметри Послуги

Результат

Внесені поправки до законопроекту або офіційна позиція до регулятора

Строк виконання

Від 2 тижнів до кількох місяців — залежно від законодавчого процесу

Вимірний результат

Власники великого бізнесу, галузеві асоціації, компанії зі специфічними регуляторними ризиками

ОБГОВОРИТИ ЗАХИСТ ВАШИХ ІНТЕРЕСІВ У ЗАКОНОТВОРЧОМУ ПРОЦЕСІ

Податкове структурування багатства за кордоном

Про Послугу

Власники розгалужених активів за кордоном стикаються з комплексом викликів: від податкової оптимізації та захисту активів до питань спадкування та управління майном. Crowe Mikhailenko розробляє індивідуальні стратегії структурування багатства, що поєднують гнучкість, мінімальні податкові витрати та максимальний захист — з урахуванням усього комплексу міжнародного законодавства.

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Мінімізація податкових витрат при управлінні активами за кордоном
Захист активів від регуляторних, бізнес-ризиків та непередбачуваних претензій
Грамотна структура для управління спадщиною та передачею активів наступним поколінням
Гнучке управління портфелем активів у різних юрисдикціях
Відповідність вимогам CRS, FATCA та іншим стандартам автоматичного обміну інформацією

ЯКІ ПРОБЛЕМИ ВИРІШУЄ ПОСЛУГА

Активи вразливі та не захищені від претензій кредиторів або регуляторів
Надмірні податкові витрати через неефективну структуру володіння активами
Відсутність стратегії спадкування та передачі активів
Складність управління різнорідними активами в кількох юрисдикціях

Ключові Параметри Послуги

Результат

Стратегія структурування активів із покроковим планом реалізації та консультаційний супровід

Строк виконання

Індивідуально, залежно від складності та обсягу активів

Вимірний результат

Власники бізнесу з активами в кількох юрисдикціях, HNW-особи, родини з міжнародними активами, власники холдингових структур

ОТРИМАТИ СТРАТЕГІЮ СТРУКТУРУВАННЯ АКТИВІВ

Обмін інформацією та DAC 6

Про Послугу

Автоматичний обмін фінансовою інформацією між країнами (CRS/FATCA/DAC 6) робить прозорість обов’язковою. Власники іноземних рахунків, акціонери та топ-менеджери міжнародних структур стикаються з ризиком несподіваних запитів від податкових органів. Crowe Mikhailenko аналізує структуру клієнта та готує до обміну інформацією — щоб уникнути суперечок і забезпечити повну відповідність вимогам.

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Оцінка вразливості клієнта в контексті автоматичного обміну інформацією
Підготовка структури та документації для безпечного обміну даними
Мінімізація ризику суперечок із податковою службою
Відповідність вимогам CRS, FATCA та Директиви DAC 6
Стратегія управління інформацією для збереження конфіденційності в рамках закону

ЯКІ ПРОБЛЕМИ ВИРІШУЄ ПОСЛУГА

Ризик отримання несподіваних запитів від податкової через іноземні рахунки та активи
Вразливість структури бізнесу при автоматичному обміні фінансовою інформацією
Невизначеність щодо того, яка інформація передається та як це впливає на бізнес

Ключові Параметри Послуги

Результат

Готовність структури до обміну інформацією: відсутність проблем та несподіваних претензій від регуляторів

Строк виконання

Індивідуально, залежно від складності структури

Вимірний результат

Власники іноземних рахунків, акціонери та топ-менеджери міжнародних структур, IT-фахівці з доходами за кордоном

ПЕРЕВІРИТИ ГОТОВНІСТЬ ДО ОБМІНУ ІНФОРМАЦІЄЮ

Вихід будівельних та інвестиційних компаній на зарубіжні ринки

Про Послугу

Будівельні та інвестиційні проекти за кордоном супроводжуються складним комплексом податкових зобов’язань: від ПДВ та корпоративного податку в країні будівництва до ризиків постійного представництва. Crowe Mikhailenko, спираючись на мережу Crowe Global, надає повноцінний супровід виходу на нові ринки — з розумінням місцевих правил і мінімальним податковим навантаженням.

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Аналіз податкових умов та правил гри на цільовому ринку
Оптимальна структура для реалізації будівельних та інвестиційних проектів за кордоном
Уникнення несподіваних податкових зобов’язань у країні будівництва
Мінімізація ризиків постійного представництва при реалізації проектів
Доступ до місцевих партнерів через мережу Crowe Global у понад 150 країнах