Практика Внутрішнього Оподаткування

Практика Внутрішнього Оподаткування Crowe Mikhailenko орієнтована на щоденну податкову реальність бізнесу

Компанія Crowe Mikhailenko преставляє практику залучення Внутрішнього Оподаткування

Практика Внутрішнього Оподаткування Crowe Mikhailenko орієнтована на щоденну податкову реальність бізнесу – там, де рішення мають бути не теоретично правильними, а безпечними при перевірці, переведенні в цифри та застосуванні на практиці. Команда працює з податковими моделями, аудитами, перевірками та спеціальними режимами, допомагаючи компаніям зменшувати податкові ризики, уникати донарахувань і штрафів, а також використовувати передбачені законодавством податкові переваги.

Окремий фокус практики – робота з наслідками війни, супровід у складних регуляторних ситуаціях, а також побудова внутрішніх систем контролю, які дозволяють бізнесу залишатися керованим і захищеним у довгостроковій перспективі.

Сертифікати ТПП для звільнення від ПДВ та підтвердження витрат

Неможливість виконання податкового обов'язку

Оподаткування будівництва та моделі фінансування

Структурування бізнесу для податкової ефективності та захисту активів

Внутрішній аудит, система внутрішнього контролю (СВК) та фінансовий моніторинг

Податкові аудити компаній

Індивідуальні податкові консультації (ІПК)

Супровід податкових перевірок

Дія Сіті: вхід, налаштування, податкова оптимізація

Моделі оподаткування IT-компаній та e-commerce

Інші послуги:

Консультування з питань бухгалтерського та податкового обліку, підготовка запитів до державних органів

Побудова та ведення, автоматизація бізнес-процесів управлінського обліку

Впровадження електронного документообігу (система ЕДО)

Навчання та адаптація персоналу: інтервʼю з кандидатами фінансового сектору під бізнес-вимоги клієнта: супроводження періоду адаптації співробітників

Фінансове моделювання проектів замовників

Бюджетування та планування, в т.ч міжнародне

Завантажити презентацію про послугу:

Детальніше про послугу

Поділіться посиланням

Сертифікати ТПП для звільнення від ПДВ та підтвердження витрат

Про Послугу

Компанії, що зазнали збитків внаслідок воєнних дій, мають право на звільнення від ПДВ при списанні знищених активів та на визнання відповідних витрат для цілей податку на прибуток. Але право необхідно правильно оформити — процедурні помилки ведуть до його втрати. Crowe Mikhailenko супроводжує отримання сертифікатів ТПП та забезпечує, щоб кожна гривня законної економії була збережена.

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Звільнення від нарахування ПДВ при списанні знищених або пошкоджених активів
Підтвердження права на витрати з податку на прибуток за знищеним майном
Правильне процедурне оформлення, що виключає ризик втрати податкових пільг
Супровід усього процесу отримання сертифіката ТПП від початку до кінця
Розрахунок суми реальної податкової економії для клієнта

ЯКІ ПРОБЛЕМИ ВИРІШУЄ ПОСЛУГА

Ризик додаткових податкових витрат поверх вже понесених збитків від воєнних дій
Процедурні помилки при оформленні, що призводять до втрати права на пільгу
Відсутність розуміння, які саме документи та процедури необхідні для звільнення від ПДВ
Загроза донарахувань з боку податкової за неправильне списання активів

Ключові Параметри Послуги

Результат

Отриманий сертифікат ТПП та підтверджена сума податкової економії

Строк виконання

Від 5 до 15 робочих днів залежно від обсягу активів

Для кого

Середні та великі компанії, що постраждали від воєнних дій: втратили майно, обладнання, запаси або нерухомість

ОТРИМАТИ КОНСУЛЬТАЦІЮ ЩОДО СЕРТИФІКАТІВ ТПП

Неможливість виконання податкового обов’язку

Про Послугу

В умовах воєнного стану частина підприємств фізично не може виконувати свої податкові зобов’язання: документи знищено, доступу до офісу немає, персонал евакуйовано. Законодавство передбачає механізм відстрочення таких обов’язків — але для його застосування необхідно правильно оформити та подати відповідні заяви. Crowe Mikhailenko консультує та супроводжує цей процес, включно із заявами про втрату або неможливість вивезення документів.

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Законне відстрочення сплати податків та подання декларацій на більш спокійний час
Консультація щодо підстав та умов застосування механізму неможливості виконання
Підготовка та подання всіх необхідних заяв до контролюючих органів
Оформлення заяв про втрату або неможливість вивезення первинних документів
Захист від штрафів і пені в умовах, коли виконання зобов’язань об’єктивно неможливе

ЯКІ ПРОБЛЕМИ ВИРІШУЄ ПОСЛУГА

Ризик нарахування штрафів і пені за непідання декларацій або несплату податків через обставини воєнного стану
Відсутність первинних документів через їх знищення або неможливість вивезення
Невизначеність щодо законних підстав та процедури підтвердження неможливості виконання
Загроза відкриття перевірок через формальне порушення строків

Ключові Параметри Послуги

Результат

Подані заяви та отримане підтвердження відстрочення виконання податкових зобов’язань

Строк виконання

Від 3 до 10 робочих днів

Для кого

Середні та великі компанії, що перебувають або перебували в зоні активних бойових дій і не мають можливості виконувати податкові зобов’язання

ОТРИМАТИ КОНСУЛЬТАЦІЮ ЩОДО ВІДСТРОЧЕННЯ ПОДАТКОВИХ ЗОБОВ'ЯЗАНЬ

Оподаткування будівництва та моделі фінансування

Про Послугу

З жовтня 2022 року до Податкового кодексу України набрали чинності зміни, що суттєво вплинули на оподаткування операцій у будівництві. Неврахування нових правил може призвести до значних непередбачуваних податкових витрат. Crowe Mikhailenko аналізує конкретну модель реалізації будівельного проекту та надає рекомендації щодо структурування фінансування, що забезпечує максимальну податкову ефективність в умовах нового законодавства.

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Аналіз чинних моделей фінансування будівництва на предмет їх відповідності новому законодавству
Розробка оптимальної податкової структури для конкретного будівельного проекту
Розрахунок суми реальної податкової економії за умови правильної структури
Мінімізація ризику несподіваних донарахувань під час або після реалізації проекту
Супровід впровадження запропонованої моделі та взаємодії з контролюючими органами

ЯКІ ПРОБЛЕМИ ВИРІШУЄ ПОСЛУГА

Значні непередбачувані податкові витрати через незнання нових правил ПКУ для будівництва
Застосування застарілих моделей фінансування, що вже не є оптимальними після 2022 року
Ризик донарахувань ПДВ та податку на прибуток через неправильну структуру операцій
Відсутність розуміння, яка модель реалізації проекту є найбільш вигідною у нових умовах

Ключові Параметри Послуги

Результат

Аналіз поточної моделі з рекомендаціями та розрахунком суми економії при правильній структурі

Строк виконання

Від 5 до 15 робочих днів залежно від складності проекту

Для кого

Девелопери, замовники будівництва, будівельні компанії, інвестиційні фонди, що вкладають у нерухомість

ОТРИМАТИ АНАЛІЗ МОДЕЛІ ОПОДАТКУВАННЯ БУДІВНИЦТВА

Структурування бізнесу для податкової ефективності та захисту активів

Про Послугу

Більшість бізнесів в Україні будувалися з орієнтиром на операційну ефективність, але без належного врахування податкових наслідків та ризиків втрати активів. Результат — переплата податків і вразливість власності. Crowe Mikhailenko проводить аналіз існуючої структури групи компаній, виявляє можливості для законної оптимізації та розробляє план реструктуризації, що забезпечує як податкові переваги, так і юридичну безпеку активів.

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Виявлення можливостей для легальної податкової оптимізації в поточній структурі
Побудова або оновлення структури групи компаній з урахуванням податкових переваг
Забезпечення юридичного захисту активів від регуляторних та бізнес-ризиків
Зниження загальних податкових ризиків групи через правильне розмежування функцій
Розрахунок суми реальної економії від реструктуризації та оцінка ризиків

ЯКІ ПРОБЛЕМИ ВИРІШУЄ ПОСЛУГА

Надмірне загальне податкове навантаження через неефективну структуру групи
Вразливість активів — ключові активи не захищені від претензій кредиторів або регуляторів
Відсутність розуміння, де у структурі знаходяться податкові ризики та як їх усунути
Неможливість скористатися законними податковими перевагами без реструктуризації

Ключові Параметри Послуги

Результат

Аналіз існуючої структури та дорожня карта реструктуризації з розрахунком податкової економії

Строк виконання

Від 2 до 6 тижнів залежно від складності та розміру групи

Для кого

Великий та середній бізнес, холдингові структури, власники кількох компаній або напрямків бізнесу

ЗАМОВИТИ АНАЛІЗ СТРУКТУРИ БІЗНЕСУ

Податковий аудит компанії

Про Послугу

Податковий аудит від Crowe Mikhailenko — це незалежна оцінка стану вашого податкового обліку, що дозволяє виявити ризики та усунути їх до початку офіційної перевірки. Він також незамінний при M&A: покупець отримує чітке розуміння потенційних донарахувань, а продавець — можливість підготуватися до переговорів щодо ціни. Новий керівник або головний бухгалтер отримує об’єктивну картину стану справ на момент вступу на посаду.

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Виявлення та оцінка податкових ризиків до початку офіційної перевірки
Розрахунок потенційної суми можливих донарахувань та штрафів
Можливість усунути або задокументувати виявлені ризики завчасно
При M&A: об’єктивна база для переговорів щодо ціни та гарантій продавця
Аудит на дату вступу нового керівника/бухгалтера для захисту від претензій за попередній період

ЯКІ ПРОБЛЕМИ ВИРІШУЄ ПОСЛУГА

Ризик значних несподіваних донарахувань та штрафів під час офіційної перевірки
При купівлі бізнесу — прихована податкова заборгованість та штрафи, що переходять покупцю
Відсутність розуміння реального стану податкового обліку та розміру наявних ризиків
Новий керівник або бухгалтер несе відповідальність за помилки попередника без їх аудиту

Ключові Параметри Послуги

Результат

Детальний звіт про виявлені податкові ризики з оцінкою їх розміру та рекомендаціями щодо усунення

Строк виконання

Від 2 тижнів до 2 місяців залежно від обсягу та складності

Для кого

Компанії з плану-графіка перевірок, учасники M&A угод, нові керівники/головбухи, компанії з відомими порушеннями в обліку

ЗАМОВИТИ ПОДАТКОВИЙ АУДИТ

Індивідуальні податкові консультації (ІПК)

Про Послугу

Численні норми Податкового кодексу допускають різне тлумачення, а неоднозначна практика застосування залишає бізнес у стані правової невизначеності. Єдиний надійний спосіб захиститися від донарахувань у таких ситуаціях — отримати індивідуальну податкову консультацію від ДПС. При наявності ІПК податкова служба не має підстав застосовувати штрафні санкції за дії, здійснені відповідно до отриманої консультації. Crowe Mikhailenko готує обґрунтовані запити та супроводжує отримання ІПК.

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Юридичний захист від донарахувань та штрафів за операції, щодо яких отримана ІПК
Усунення правової невизначеності у ситуаціях, що нечітко врегульовані ПКУ
Підготовка юридично грамотного та аргументованого запиту до ДПС
Підготовка запитів до Мінфіну з питань нормотворення та роз’яснення законодавства
Передбачуваність у податковому плануванні завдяки офіційній позиції регулятора

ЯКІ ПРОБЛЕМИ ВИРІШУЄ ПОСЛУГА

Ризик донарахувань та штрафів за операції, що по-різному тлумачаться ДПС
Правова невизначеність щодо законності окремих господарських операцій
Відсутність захисту у разі, якщо ДПС змінює свою позицію щодо оподаткування операцій
Складнощі з самостійною підготовкою обґрунтованого запиту до контролюючих органів

Ключові Параметри Послуги

Результат

Отримана індивідуальна податкова консультація або відповідь Мінфіну, що захищає від донарахувань

Строк виконання

Підготовка запиту: 3–5 днів; отримання відповіді від ДПС: до 25 робочих днів за законом

Для кого

Будь-який платник податків, що здійснює операції з нечітким регулюванням або планує нові нестандартні операції

ЗАМОВИТИ ПІДГОТОВКУ ЗАПИТУ НА ІПК

Супровід податкових перевірок

Про Послугу

Податкова перевірка — це завжди стрес та ризик значних фінансових втрат. Але правильна підготовка та кваліфікований супровід здатні суттєво знизити суму донарахувань або навіть уникнути їх. Crowe Mikhailenko забезпечує повний супровід перевірок: від взаємодії з інспекторами та підготовки документів до написання заперечень на акти перевірки та оскарження результатів. Ми присутні на кожному етапі — і захищаємо ваші інтереси системно.

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Зменшення суми донарахувань завдяки кваліфікованій взаємодії з інспекторами
Підготовка та надання документів у відповідь на запити ДПС у правильному форматі
Написання аргументованих заперечень на акти перевірки
Супровід оскарження результатів перевірки в адміністративному порядку
Захист інтересів під час документальних, фактичних та камеральних перевірок

ЯКІ ПРОБЛЕМИ ВИРІШУЄ ПОСЛУГА

Ризик надмірних донарахувань через відсутність кваліфікованого супроводу
Неправильна подача документів або відповідей на запити, що посилює позицію інспекторів
Невміння оскаржити неправомірні висновки акта перевірки
Стрес та невизначеність щодо результатів і можливих наслідків перевірки

Ключові Параметри Послуги

Результат

Мінімізована сума донарахувань та/або успішне оскарження акта перевірки

Строк виконання

Протягом всього строку проведення перевірки та оскарження її результатів

Для кого

Всі платники податків, яким призначена або очікується планова чи позапланова перевірка ДПС

ЗАМОВИТИ СУПРОВІД ПОДАТКОВОЇ ПЕРЕВІРКИ

Дія Сіті: вхід, налаштування, податкова оптимізація

Про Послугу

Режим Дія Сіті відкриває для IT-компаній та інших бізнесів реальні можливості для зниження зарплатних податків та податку на прибуток (за умови застосування ПНВК). Для компаній, що досі працюють через ФОП-схему, Дія Сіті також знижує податкові та трудові ризики. Crowe Mikhailenko розраховує реальну економію, супроводжує процедуру отримання статусу резидента та готує всі необхідні документи, включно з гіг-контрактами та внутрішніми регламентами.

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Розрахунок реальної суми податкової економії при переході до режиму Дія Сіті
Повний супровід процедури отримання статусу резидента Дія Сіті
Перевірка та оптимізація поточних податкових декларацій резидентів Дія Сіті
Зниження зарплатних податків та економія на ПНВК замість стандартного ПНП
Зниження трудових та податкових ризиків для компаній, що працюють через ФОП

ЯКІ ПРОБЛЕМИ ВИРІШУЄ ПОСЛУГА

Надмірне зарплатне навантаження через роботу поза режимом Дія Сіті
Податкові та трудові ризики при роботі з IT-спеціалістами через ФОП-схему
Відсутність розуміння реальної вигоди від переходу та складність процедури
Ризик втрати конкурентної переваги на ринку праці порівняно з конкурентами-резидентами

Ключові Параметри Послуги

Результат

Розрахунок економії, пакет документів та отриманий статус резидента Дія Сіті

Строк виконання

Розрахунок: 2–3 дні; отримання статусу: від 2 тижнів до 1 місяця

Для кого

IT-компанії та інші профільні бізнеси з 9+ IT-фахівцями та середньою зарплатою понад 1 200 EUR

РОЗРАХУВАТИ ЕКОНОМІЮ ВІД ПЕРЕХОДУ ДО ДІЯ СІТІ

Моделі оподаткування IT-компаній та e-commerce

Про Послугу

IT-галузь в Україні має особливий податковий режим: операції з постачання програмних продуктів звільнені від ПДВ за певних умов. При цьому компанії, що не скористалися цим правом або неправильно структурували операції, переплачують ПДВ. Окремий напрям — структурування e-commerce та операцій міжнародних груп в Україні для мінімізації донарахувань і легалізації активності. Crowe Mikhailenko аналізує поточну модель і розробляє оптимальну структуру.

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Аналіз поточної моделі роботи IT-компанії на предмет переплати ПДВ
Оптимізація ПДВ для IT-компаній, що постачають програмні продукти
Розробка ефективної моделі оподаткування для e-commerce в Україні
Структурування операцій міжнародних груп для легалізації активностей в Україні
Зниження ризиків донарахувань при нестандартних операціях в IT та e-commerce

ЯКІ ПРОБЛЕМИ ВИРІШУЄ ПОСЛУГА

Переплата ПДВ через неправильну кваліфікацію операцій з програмними продуктами
Ризик донарахувань через незаконну або нечітко структуровану e-commerce активність
Відсутність оптимальної структури для міжнародних групових операцій в Україні
Невизначеність щодо правил оподаткування нових digital-моделей бізнесу

Ключові Параметри Послуги

Результат

Аналіз з рекомендаціями та розрахунком потенційної економії або мінімізації ризиків

Строк виконання

Від 5 до 10 робочих днів

Для кого

IT-компанії, банки, e-commerce підприємства, міжнародні групи з активністю в Україні

ПЕРЕВІРИТИ МОДЕЛЬ ОПОДАТКУВАННЯ IT/E-COMMERCE

Внутрішній аудит, система внутрішнього контролю (СВК) та фінансовий моніторинг

Про Послугу

Ефективна система внутрішнього контролю (СВК) та фінансовий моніторинг — це не просто вимога регуляторів, а реальний інструмент захисту бізнесу від зловживань, помилок та санкцій. Crowe Mikhailenko проводить незалежний внутрішній аудит, оцінює та будує СВК і системи комплаєнсу, оцінює критерії фінансового моніторингу, а також надає аналітичну підтримку для залучення фінансування від банків та інститутів спільного інвестування (ІСІ).

ЩО ОТРИМАЄ КЛІЄНТ

Незалежна оцінка поточного стану системи внутрішнього контролю
Побудова ефективної СВК та системи комплаєнсу відповідно до вимог регулятора
Оцінка критеріїв фінансового моніторингу та мінімізація ризиків порушень
Виявлення ризиків у роботі топ-менеджерів через аудит управлінських рішень
Аналітична підтримка для отримання фінансування від банків та ІСІ
Форензік та Due diligence за запитом клієнта або інвесторів

ЯКІ ПРОБЛЕМИ ВИРІШУЄ ПОСЛУГА

СВК існує формально, але не захищає від реальних зловживань і помилок
Ризик регуляторних санкцій через невідповідність системи вимогам фінансового моніторингу
Відсутність незалежної оцінки рішень топ-менеджменту, що підвищує ризик зловживань
Складнощі із залученням банківського фінансування через відсутність належної фінансової аналітики