Ми час від часу пропонуємо стратегії для релокованих українців, до яких кроків потрібно вдатися для уникнення претензій від контролюючих органів України чи юрисдикції фактичного перебування платника податків. Зараз ми побачили ще один ризик для тих українців, хто в українських банках зазначає себе як податковий резидент україни, а в закородонних банках – як податковий резидент іншої країни. Некоректне інформування фінансових агентів (банківські установи) може призвести до застосування штрафу на платника податку.
1️⃣ Питання: Що таке CRS?
CRS (Загальний стандарт звітності) — це міжнародна система автоматичного обміну фінансовою інформацією між податковими органами різних країн. Україна приєдналася до CRS у 2023 році.
2️⃣ Питання: Чому банки вимагають додаткові документи у власників рахунків для перевірки?
Відтоді банки та інші фінансові установи зобов’язані збирати інформацію про рахунки осіб, які можуть бути податковими резидентами інших країн, і передавати ці дані до ДПС України. Податкова, у свою чергу, обмінюється цією інформацією з податковими органами відповідних країн.
📌 Проблема: Обов’язок власника рахунку щодо подачі документів для перевірки за стандартом CRS та наслідки такого неподання
❇️ Рішення: Власник рахунку зобов’язаний надати на запит банку документи самостійної оцінки CRS та додаткову інформацію (довідки, документи, пояснення), що підтверджують податкове резидентство. А у разі зміни резидентського статусу власника рахунку він має повідомити банк у 30-денний строк. Невиконання таких обов’язків є підставою для банку розірвати договір з власником рахунку.
📌 Проблема: Наслідки подання недостовірної або неповної інформації, що заважає банку встановити підзвітність рахунку
❇️ Рішення: Якщо банк має сумніви, що інформація, надана власником рахунку, є недостовірною, або неповною, то він надсилає підозру з вимогою надати пояснення. Власник рахунку зобов’язаний відповісти протягом 30–90 днів (визначається законом або банком). Ігнорування запиту, або ненадання пояснень щодо підозри, встановлення, що недостовірна інформація була подана умисно та призвела до невизнання рахунку підзвітним контролюючий орган може застосувати штраф: у 2025 році — 400 000 грн. Сплата штрафу не звільняє від обов’язку подати достовірні документи.
⚖️ Потребуєте професійної консультації щодо податкового планування та CRS?
Команда Crowe Mikhailenko має багаторічний досвід у сфері міжнародного оподаткування та допомоги релокованим українцям. Ми допоможемо правильно оформити документи для банків, мінімізувати податкові ризики при зміні резидентства та розробити індивідуальну стратегію податкового планування.
📞 +38 063 466 8242
📩 Marketing_crowe_legal@crowe.com.ua
Зверніться до Crowe Mikhailenko сьогодні — захистіть себе від штрафів та забезпечте повну відповідність вимогам CRS!
