Як повідомила Пресслужба Державної податкової служби України 2 червня 2026 року, ДПС виявила ознаки масштабної схеми виведення коштів за кордон через мережу ризикових суб’єктів господарювання. За результатами аналізу інформації, отриманої від Національного банку України щодо порушення граничних строків розрахунків у 2024 році – І кварталі 2026 року, встановлено понад 2,3 тис. компаній, які здійснили зовнішньоекономічні операції на суму понад 198 млрд грн, після чого фактично припинили діяльність.
Переважна частина таких операцій припадала на експорт товарів: 1 243 компанії здійснили експорт на понад 176 млрд грн, тоді як 555 компаній імпортували товари на суму понад 18 млрд грн.
За даними ДПС, встановлено також ознаки координованого характеру діяльності таких компаній, зокрема використання спільних ІР-адрес, однакових адрес реєстрації та номінальних керівників. Так, 1 643 фізичні особи, пов’язані з компаніями-порушниками, одночасно беруть участь в управлінні або володінні понад 42 тис. інших суб’єктів господарювання. Крім того, щодо 557 компаній уже підготовлено аналітичні висновки, які свідчать про порушення податкового законодавства та наявність ознак легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.
У межах контрольно-перевірочної роботи у сфері ЗЕД податковими органами вже нараховано понад 70 млрд грн пені за порушення валютного законодавства. Дійшло до того, що всі зібрані матеріали було передано до Офісу Генерального прокурора для подальшого встановлення обставин справи, визначення кола причетних осіб та надання правової оцінки їхнім діям.
Виявлення ДПС системних зв’язків між компаніями-порушниками та застосування ризик-орієнтованого аналізу свідчить про посилення аналітичної складової податкового контролю у сфері ЗЕД. Такий підхід демонструє зміщення акценту від реагування на окремі порушення до виявлення комплексних схем та їх потенційних організаторів, що може стати важливим інструментом протидії зловживанням у зовнішньоекономічній діяльності.
Якщо ваша компанія здійснює зовнішньоекономічні операції, працює з нерезидентами, експортом, імпортом або має ризики щодо валютного контролю, важливо заздалегідь перевірити податкову та документальну позицію. Команда Crowe Mikhailenko допоможе оцінити ризики ЗЕД-операцій, перевірити контрагентів, підготувати аргументацію для податкових органів, супроводити під час перевірок та мінімізувати ризики донарахувань, пені й претензій щодо участі у ризикових схемах.
