27 червня команда Crowe Mikhailenko провела вебінар про те, як ДПС отримує дані про ваші доходи з цифрових платформ. Розповідаємо ключові висновки:
Три способи, як ДПС отримує дані про ваші доходи:
1️⃣ CRS (Загальний стандарт звітності)
Автоматичний обмін у рамках Закону № 2970-IX. Іноземні банки та фінустанови ідентифікують рахунки українських резидентів у понад 100 країнах, збирають дані про залишки, відсотки, дивіденди, виручку від продажу активів і передають через свої податкові органи до ДПС України.
2️⃣ DAC7 (майбутня директива ЄС)
Україна планує імплементувати механізм, який зобов’яже операторів платформ (маркетплейси, сервіси оренди тощо) звітувати про доходи користувачів-продавців. Стосуватиметься як українських, так і іноземних платформ.
3️⃣ Цільові запити за конвенціями
ДПС може надсилати запити на підставі конвенцій про уникнення подвійного оподаткування, якщо має аналітичну інформацію про незадекларовані доходи особи.
⚠️ Основні ризики:
- Податкові: Виявлення незадекларованих доходів призведе до донарахування 18% ПДФО + 5% військовий збір, штрафів від 10% до 25% від суми зобов’язання та пені.
- Кримінальні (незаконна підприємницька діяльність): Систематичне отримання доходу (3+ платежі на рік) без реєстрації ФОП може кваліфікуватися як незаконна підприємницька діяльність з конфіскацією всього отриманого доходу.
- Кримінальні (порнографія): Виготовлення та розповсюдження матеріалів, які експертиза визнала порнографічними, є злочином за статтею 301 ККУ. Призведе до спеціальної конфіскації всіх доходів навіть якщо податки були сплачені.
- Шахрайство: Передача персональних даних третім особам може призвести до створення шахрайського акаунту на ваше ім’я, що стане мотивом для податкових претензій.
⚡ Важливо про спеціальну конфіскацію:
Суди можуть застосовувати спеціальну конфіскацію доходів від діяльності з ознаками злочину навіть якщо кримінальне провадження закривається з нереабілітуючих підстав (закінчення строків давності). Це означає втрату всіх зароблених коштів, незалежно від сплати податків.
✅ Як захиститися:
- Облік: Ведіть ретельний облік усіх доходів та зберігайте всі первинні документи (виписки з рахунків, звіти від платформ, договори).
- Декларування: Своєчасно та повно декларуйте іноземні доходи, подаючи щорічну декларацію про майновий стан та доходи.
- Реєстрація ФОП: При систематичній діяльності зареєструйтеся як ФОП, оберіть відповідну діяльність згідно КВЕД та сплачуйте податки за зниженими ставками (наприклад, 5% єдиного податку).
- Захист даних: Ніколи не передавайте персональні дані та не проходьте верифікацію за неперевіреними посиланнями.
- Консультація з адвокатом: Перед наданням пояснень податковим чи правоохоронним органам зверніться за кваліфікованою правовою допомогою.
🎯 Реальний кейс:
ДПС України, отримавши інформацію від податкової служби Великої Британії, провела перевірку та донарахувала податкові зобов’язання клієнтці за дохід з OnlyFans. Ключовим доказом стали дані міжнародного обміну. Виявилося, що акаунт створили шахраї без відома клієнтки — це стало основою стратегії захисту.
Не чекайте, поки податкова прийде до вас. Будьте на крок попереду!
🎥 Запис вебінару: https://youtu.be/jCSv1640SVE?si=yGPnB-HKosYX3LLV
💡 Потрібна консультація з міжнародного оподаткування та захисту від податкових ризиків?
📞 +38 063 466 8242
📩 Marketing_crowe_legal@crowe.com.ua
Ваша безпека — наша експертиза!
