Україна йде до Європи, входить в частину ринку, однак нестача прозорості ведення бізнесу значно обмежує можливість туди потрапити, а іноземним компаніям придбати український бізнес
Основним нормативно-правовим актом щодо корупції в Україні є Закон України «Про запобігання корупції». Найбільш відомими міжнародними актами є «Закон про корупцію за кордоном» (Foreign Corrupt Practices Act of 1977, далі – FCPA) (США) та «Закон про хабарництво» (Bribery Act) (Великобританія).
FCPA (США)
Відповідно до FCPA корупція – це пропозиція, обіцянка чи платіж на користь іноземного посадовця, які мають на меті схилити його до неправомірного використання посадових обов’язків чи управлінських функцій.
FCPA поширює свою дію і за межі території США. FCPA можна застосовувати до:
- фізичних осіб – резидентів США;
- юридичних осіб, що створені відповідно до законодавства США та/або основним місцем ведення бізнесу яких є США;
- публічних акціонерних компаній, акції яких розміщені на фондових біржах у США;
- іноземних фізичних та/або юридичних осіб, що здійснювали діяльність на території США.
Екстериторіальна дія FCPA означає, що на українську компанію також можуть поширюватися норми FCPA, якщо вона, наприклад:
- здійснює свою діяльність в США;
- її акції котируються на американській біржі;
- є представництвом чи дочірнім підприємством американської компанії;
- дії від імені американської компанії;
- обслуговує клієнтів з США;
- здійснює розрахунки в доларах США;
- використовує email-сервери США.
Існують численні приклади застосування штрафів по FCPA до компаній, таких як Siemens, BAE Systems, Telefonaktiebolaget LM Ericsson, Mobile TeleSystems (MTS), Walmart, Samsung Heavy Industries тощо.
Bribery Act (Великобританія)
Bribery Act передбачає відповідальність за:
- порушення загальних положень про заборону в хабарництві (заборона на надання та отримання хабарів);
- підкуп державних службовців іноземних держав;
- нездатність компанії попередити хабарництво.
На відміну від FCPA, дія Bribery Act поширюється не тільки на відносини з державними службовцями, а й на відносини між комерційними організаціями.
Дія Bribery Act поширюється на будь-які дії, які здійснені або на території Великобританії, або особою, що «має відношення до Великобританії».
Так під дію Bribery Act підпадають компанії, які:
- Ведуть бізнес через представництво чи дочірню компанію Великобританії.
- Володіють активами у Великобританії.
- Здійснюють іншу діяльність, що має прив’язку до території Великобританії.
Bribery Act зобов’язує компанії вживати ефективних заходів щодо мінімізації ризиків корупційних дій, а саме:
- розробляти та впроваджувати антикорупційні політики та процедури;
- проводити оцінку ризиків діяльності компанії щодо порушення законодавства про протидію корупції;
- перевіряти контрагентів на дотримання антикорупційного законодавства, а також навчати персонал у цій сфері.
Відповідальність, передбачена за порушення Bribery Act:
- для фізичних осіб – штраф або позбавлення волі від 7 до 10 років;
- для юридичних осіб – штраф без обмеження розміру та заборони брати участь у закупівлях.
Система протидії корупції як передумова входження в європейський ринок та залучення іноземних інвестицій. Приклад застосування Due diligence при купівлі компанії
Іноземні компанії ретельно перевіряють партнерів/контрагентів на предмет виконання вимог антикорупційного законодавства. У таких випадках може бути застосована процедура Due Diligence.
Due Diligence — процедура детальної незалежної перевірки об’єкта інвестування, здійснювана від імені інвесторів для формування в них об’єктивного уявлення про об’єкт інвестування.
Етапи Due Diligence:
- Ціль Due Diligence: бізнес (корпоративні права, акції); нерухомість.
- Підписання NDA (договір про нерозголошення конфіденційної інформації).
- Структуризація угоди (вибір оптимальної моделі придбання).
- Проведення аудиту (юридичний, фінансовий та податковий, технічний) та оцінки ризиків (підготовка звіту за підсумками аудиту).
Навіщо іноземні холдингові компанії ініціюють антикорупційні розслідування стосовно українських дочірніх компаній?
Дія іноземного антикорупційного законодавства, наприклад, FCPA, Bribery Act, може поширюватися на компанії, які ведуть свій бізнес через дочірні компанії в іноземних країнах. На материнську компанію можуть накладатися штрафи за порушення вимог нормативно-правових актів про корупцію.
Саме тому материнські компанії слідкують за дотриманням дочірніми компаніями норм антикорупційного законодавства.
Якщо у вас є питання по цим темам, готові надати вам консультацію. За детальною інформацією звертайтесь за контактами зазначеними нижче.
З повагою,
команда Crowe Mikhailenko
+38 063 466 8242
